Die Änderung der IRS RMD-Regeln könnte Ihre Roth IRA wertvoller machen

Der Internal Revenue Service hat Regeländerungen vorgeschlagen, die einen erheblichen Einfluss darauf haben könnten, wie die Empfänger damit umgehen Ruhestand Konten. Die vorgeschlagene Regel, die letzten Monat veröffentlicht wurde, überraschte einige Akteure in der Finanzdienstleistungsbranche, da sie eine neue Interpretation der SICHERES Gesetz und ändern Sie die Regeln für die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von alten IRAs, 401(k)s und anderen Konten.

Mitnahme? Die vorgeschlagenen Regeländerungen könnten Roth-Konten und Roth-Konvertierungen noch wertvoller denn je machen, da sie nicht den RMDs unterliegen. EIN Finanzberater kann Ihnen helfen, Ihren Ruhestand zu planen und die neuen Regeln zu verstehen, wenn sie festgelegt werden.

Der IRS hat eine neue Interpretation der RMD-Regeln

Im vergangenen Monat veröffentlichte der IRS 275 Seiten mit vorgeschlagenen Vorschriften, um Teile des SECURE Act zu klären, des Gesetzes von 2019, das eine Reihe hochkarätiger Änderungen für das US-Rentensystem mit sich brachte. Eine dieser Änderungen war die Abschaffung des „strecken Sie die IRA.“

Vor dem SECURE Act konnte eine Person, die ein IRA- oder ein ähnliches Rentenkonto geerbt hatte, dieses auszahlen MDM Verpflichtung durch jährliche Entnahmen entsprechend der Lebenserwartung der Person. Die erweiterbare IRA ist besonders wertvoll für junge Menschen mit geerbten Rentenkonten, da sie es den Begünstigten ermöglichte, ihre Abhebungen zu verteilen und Steuern über Jahrzehnte aufzuschieben.

Nach dem SECURE Act müssen Nicht-Ehepartner, die ein Alterskonto erben, jedoch alle Vermögenswerte bis zum Ende des 10. Jahres nach dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers abheben. Infolgedessen kann der IRS dieses Geld früher besteuern.

Dennoch lässt die 10-Jahres-Regelung noch eine gewisse Flexibilität zu. Der Begünstigte kann das Geld beliebig schnell oder langsam abheben, auch in einer Summe, solange das Kontoguthaben am Ende des 10. Jahres aufgebraucht ist.

Aber all das könnte sich unter der jüngsten Auslegung des SECURE-Gesetzes durch die Regierung ändern. Gemäß den vorgeschlagenen IRS-Vorschriften müsste ein Begünstigter, der ein herkömmliches IRA- oder arbeitgebergesponsertes Konto erbt, auch jedes Jahr RMDs nehmen, wenn der ursprüngliche Eigentümer vor seinem Tod das RMD-Alter erreicht hatte. Diese Begünstigten würden nicht nur in den Jahren 1 bis 9 RMDs aufgrund ihrer eigenen Lebenserwartung unterliegen, sondern müssten die Konten auch bis Ende des Jahres 10 vollständig stilllegen.

Die Geschichte geht weiter

Die Auslegung des Secure Act durch die IRS überraschte einige in der Branche. ThinkAdvisor nannte die RMD-Bestimmung eine „Überraschung“. Ian Berger, IRA-Analyst für Ed Slott and Company, schrieb dass der IRS „einen Kurvenball auf uns warf“, indem er die 10-Jahres-Regel des SECURE Act auf „völlig unerwartete Weise“ interpretierte.

„Ursprünglich wurde angenommen, dass IRA-Begünstigte nicht verpflichtet wären, Gelder nach irgendeinem Zeitplan abzuheben – nur dass das Konto bis zum Ende dieses zehnten Jahres geleert werden sollte“, sagte Glen Goland, Certified Financial Planner (CFP) und Senior Wealth Strategist bei Arnerich Massena in Portland, Oregon.

„Die Wirtschaftsprüfer und Anwälte, mit denen ich gesprochen habe, haben diese Änderung nicht erwartet; Dies steht jedoch im Einklang mit den jüngsten Versuchen, die Generierung von Steuereinnahmen aus IRA-Konten zu beschleunigen“, fügte er hinzu.

Natürlich bleibt die Frage, ob die vorgeschlagenen Regelungen tatsächlich in Kraft treten werden. Die Bundesstelle sammelt bis zum 25. Mai schriftliche und elektronische Stellungnahmen. Eine öffentliche Anhörung zu dem Vorschlag ist für den 15. Juni um 10 Uhr angesetzt.

So antworten Sie: Entscheiden Sie sich für ein Roth-Konto

Während die vorgeschlagenen Vorschriften für einige in der Branche ein Schock waren, gehörte Dawn Dahlby nicht zu denjenigen, die von der hörbaren potenziellen Politik überrascht waren. Im Gegenteil, die in Scottsdale, Arizona, ansässige CFP sagte, die mögliche Regeländerung unterstreiche den Wert von Roth-Konten.

Es ist, weil Roth IRA und Roth 401 (k) s, die mit Dollar nach Steuern finanziert werden, unterliegen nicht den RMDs. Infolgedessen könnte jemand, der einen Roth IRA erbt, die Vermögenswerte möglicherweise 10 Jahre lang auf dem Konto halten, bevor er sie abhebt, selbst wenn die IRS-Vorschriften in Kraft treten.

Wie Dahlby feststellt, erben die meisten Begünstigten im mittleren Alter und später, vielleicht beim Tod eines älteren Verwandten, ein nicht gemeinsames Rentenkonto. „Für die meisten von uns ist es zu einer Zeit, in der wir in unseren Jahren mit höheren Einkommen sind. Wir befinden uns in unseren Jahren mit der höchsten Steuerklasse und würden es vorziehen, Roth IRAs zu erben“, sagte Dahlby, ein verhaltensbezogener Finanzberater.

Daher sollten Personen, die Begünstigten Rentenkonten hinterlassen möchten, erwägen, ihr traditionelles Konto in ein Roth IRA umzuwandeln, wenn sie sich qualifizieren. Diejenigen, die noch arbeiten, können jetzt einfach anfangen, in eine Roth IRA einzuzahlen.

Sowohl Dahlby als auch Goland gaben an, dass sie mit Kunden zusammenarbeiten, um Roth-Konvertierungen zwischen dem Ruhestand und dem RMD-Alter (72) vorzunehmen. Durch die Übertragung von Vermögenswerten von traditionellen Konten in ein Roth IRA verzichten ein Kunde und seine Begünstigten vollständig auf RMDs oder reduzieren die Größe zukünftiger Ausschüttungen von Nicht-Roth-Konten.

„Wenn Sie ein beträchtliches Ruhestandseinkommen aus Quellen außerhalb der Sozialversicherung (Immobilien, Renten, Anleihen usw.) erwarten, sollten Sie auch einen Roth IRA in Betracht ziehen, um für den Ruhestand zu sparen, ohne die Höhe Ihrer erforderlichen Ausschüttungen zu erhöhen. „sagte Goland. „Die vorgeschlagenen Vorschriften des Finanzministeriums geben einen weiteren Grund, die Finanzierung (oder Umwandlung) eines Roth in Betracht zu ziehen, um Ihrem Begünstigten einen bedeutenden Vermögenswert ohne potenzielle Steuerkopfschmerzen zu hinterlassen.

Dahlby merkt jedoch an, dass es wichtig ist, die Umwandlungen in einem bestimmten Jahr zu begrenzen, damit ein Kunde nicht in eine höhere Steuerklasse gedrängt wird.

„Es gibt einen signifikanten Unterschied, ob Sie steuerpflichtige oder nicht steuerpflichtige Konten geerbt haben“, sagte sie. „Der jüngeren Generation zu sagen, dass sie in ihre Roth IRA-, Roth 401k-Konten investieren soll, wenn ihre Steuerklassen niedriger sind, ist super wichtig.“

Fazit

Der 2019 verabschiedete SECURE Act beendete die Stretch IRA für die meisten Menschen und ersetzte sie durch die 10-Jahres-Regel. Nach einer neuen IRS-Auslegung des Gesetzes müssen vererbte IRAs und 401(k)s jedoch möglicherweise anders gehandhabt werden.

Gemäß den im Februar vorgeschlagenen Vorschriften müsste ein Nicht-Ehegatten-Begünstigter, der ein Rentenkonto erbt, jährliche RMDs von dem Konto abheben, wenn der ursprüngliche Eigentümer vor seinem Tod das RMD-Alter erreicht hatte. Das bedeutet, dass sie am Ende des 10. Jahres keinen Kapitalbezug mehr vornehmen dürfen, sondern das Konto früher abheben müssten.

Wenn die neue Auslegung des SECURE Act aufrechterhalten wird, könnte dies Roth IRAs noch wertvoller machen, da Roth-Konten nicht RMDs unterliegen. Dawn Dahlby, CFP- und Verhaltensfinanzberaterin, sagte, die vorgeschlagene Änderung sei nur ein weiterer Grund, einen Roth IRA oder 401 (k) zu haben.

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Das Postamt Der IRS kann Ihre Roth IRA mit dieser RMD-Regeländerung wertvoller machen erschien zuerst auf SmartAsset-Blog.